企业财务管理合规化建设存在的 问题及对策研究

企业财务管理合规化建设存在的 问题及对策研究一文创作于：2023-04-12 02:41:29，全文字数：15209。

企业财务管理合规化建设存在的 问题及对策研究

��从市场开拓的业务发展方向，发展到内部管理与内部协调之间的矛盾方向，各个部门面对的工作目标和业绩考核变得不同，各自为政的管理矛盾也会逐渐凸显。企业管理部门建立内部管理制度，企业法务部门建立法务管理和内部风险制度，财务管理部门建立财务管理制度，聘请的税务师根据最新税收政策制定税务合规和发票管理制度。各个部门各个制度都很重要，都需要严格执行，但是琳琅满目，应接不暇。各个制度之间又会存在某种程度的冲突和矛盾，最终出现各自为政，难以很好协调。

（五）企业丧失活力，难以形成凝聚力

企业发展到一定阶段，吃大锅饭的力量开始凸显。干多干少一个样，干好干坏一个样。自强不息艰苦奋斗的精神，逐渐丧失。尤其民营企业中人员流动性大，工作人员队伍个体素质差距大，良莠不齐，致使人员队伍素质整体水平可能也不高、专业控制和管理人才缺失严重，各部门合规方法还未有效建立，一体化合规控制思维的建立差距更大，短期内无法从根本上扭转。这种整体相对滞后的内部控制理念、偏低的内控控制和合规化执行业务水平、必然带来风险防范能力较弱的情况。如果企业不能做到一步一个脚印，刺激合规管理基础建设活力，很难建立起有效的一体化的合规管理制度和执行体系。比起客观困难，员工的懈怠心理产生的负面影响更大，难以形成凝聚力。

三、完善财务管理合规化建设的对策建议

（一）企业实际经营者决策者思想的转变

随着企业的发展，社会的进步，原有粗放型经济发展模式，可能会也一定会在某个阶段逐渐丧失其原有的有效性。随着企业规模以及业务复杂程度的增加，人员也逐渐增加。尤其是加入多元化因素以后，企业决策有效性就会逐渐失灵。作为经营者必须解放思想，追求进步，与时俱进。随着企业发展，自己也要不断学习，促进自身管理思想的逐步转变。

（二）建立有效的合规化制度，加大投入

有效地合规化制度建设，不是一朝一夕的事情，需要从企业实际情况出发，实事求是，抓到本质，探索自身改革和发展模式。有关自身的问题不一定能看得那么清楚，需要跳出企业，站在第三者思维角度来思考企业的制度，才能真正做到客观独立。条件允许的情况下，加大投入，引入第三方来辅助建立内部控制和合规化制度是个不错的选择。

（三）组织全员加强学习，执行必须到位

财务合规制度的建立是一个长期的系统工程，也是企业文化变革的重要推动力，需要与时俱进，不断进行完善和改进，加上有效内部控制制度配合执行，建立起全面的内外部监管环境变得尤为必要。合规建立的首要前提就是做全体动员，调动所有人的积极性，全员参与、全员学习、全员贯彻执行，才能达成财务管理合规的共识，形成统一。条件允许的情况下开展第三方独立审计评估。加大外部监督投入，聘用会计师事务所或者专门的内部控制第三方机构，从独立外部角度，对企业内部控制情况进行分析，发现问题，提出改进建议。借助外部先进经验，由外而内，促进内部控制改革，建立健全高效一体化制度。健全企业公司治理层面监督机制，将强化监督上升到公司治理层面，作为化解防范风险管理的另一个抓手，督促高层管理者将合规建设写入董事会和管理层的总体发展战略；载入公司章程，融入公司治理的各个环节；强化治理层面重视内部控制评价和监督，推动财务管理一体化合规进程。

（四）加强内部控制建设，强化监督效果

当企业发展到一定阶段，内部管理的合规矛盾将从次要矛盾上升为主要矛盾。企业内耗也会变大，如果这个时候内部控制建设基础没有提前搭建好，将会将该阶段的内部矛盾无限放大，将企业实际控制者拖入管理泥潭。进入企业发展的瓶颈期，这个时候再谈强化内部监督，往往会进入周而复始的怪圈，难以摆脱。内部控制的建设和财务监督的强化要尽早开展，尽早实现。建议建立统一的风险管理、内外部管理和财税制度，统一协调，统一管理，统一发布，统一解释，统一执行。并且和绩效考核相结合，管理和考核相互融合促进。

（五）强化各部门契合度建设，实现高效沟通

要想刺激各个部门之间的活力，内部绩效评价将变得尤为必要，我们可以从解放思想，内部创业角度入手，在各个部门之间，鼓励建立公平的，无上限的绩效考核制度，建立不同的业务考核单元，大搞内部良性竞争。让员工感觉到是在为自己而战，每一个人都是老板，都是一个利润单元。管理者的放权同时还要和各个部门间的高效沟通建立衔接，多套考核层次相结合，相互制约，相互配合。

四、结束语

现代企业必须顺应时代潮流，与时俱进，艰苦奋斗，认清形势，抓住现阶段变革和发展新机遇。根据自身企业发展情况，结合现阶段科技发展和政策风向，及时调整企业内部控制方式，追求建立健全一体化内部控制制度。拓展思路，寻求外部帮助，条件允许的情况下，寻求外部协助甚至聘请第三方执行等，制定有利于现代化财务管理水平提高的一体化合规措施，借助优秀外部经验，全面展开对企业财务管理一体化合规化建设的积极探索和思考，为实现提升企业综合内部控制和财务管理水平。提高企业各个层级管理人员内部控制执行和一体化合规的专业水平，拔高企业整体管理水平，建立健全现代化合规管理的企业文化。加强企业内部各个部门控制制度建设以及一体化合规制度建设的融合，规范内外部监督机制、建立健全长期有效的绩效评价激励制度，刺激发展活力，将内部控制有效执行和财务管理合规化，作为企业总体合规建设成功的重要保证，积极探索新时期商法财税一体化建设新路径。

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