建筑企业税务风险分析及应对措施探讨

建筑企业税务风险分析及应对措施探讨一文创作于：2023-04-12 03:42:08，全文字数：14275。

建筑企业税务风险分析及应对措施探讨

��的税务风险管理标准，加强税务风险管理制度的贯彻落实，通过这种方式，可以有效减轻企业的税务负担，同时有利于促使税务风险管理工作规范化开展，降低企业税务风险。企业应科学规范税务风险管理流程，及时更新优化税务风险管理流程，在“营改增”政策推行背景下，确保企业税务风险管理机制与时俱进，根据企业制定的战略目标，基于现阶段税收政策，对纳税方案的可行性进行综合分析评估，确保纳税方案与企业的战略发展目标相符，确保纳税方案合法合规，规范化税务风险管理流程的各个环节。

3.3 加强税务风险识别与评估

建筑企业需要加强对税务风险的识别与评估，明确企业面临的税务风险类型与风险的危害程度等，以更好地制定针对性措施防范税务风险。在税务风险识别方面，企业需要全方位、多层次的识别潜在的税务风险。企业相关财务人员应根据财务指标分析企业在经营管理中可能面临的税务分析风险，深入分析影响税务风险的内外界因素，并根据政府推出的各项政策法规，判别企业应该重点关注的税务风险类型，结合企业实际经营情况，制定相应的税务风险自测表。其次，企业相关税务管理人员应在各个建筑工程项目的可行性评估环节中，重点关注税务风险的分析，根据制定的税务风险自测表，对项目可能出现的税务风险进行识别，分析相应的税务风险影响因素，同时企业应定期开展整体性税务风险的全面性排查，确保企业充分了解掌握税务风险情况，便于及时应对。此外，税务风险自测表的内容根据风险来源具体包括企业税务风险管理与防范意识、相关法律法规以及涉税项目的执行情况等。

在企业税务风险的评估方面，税务风险的识别与分析主要目的在于为税务风险管理奠定良好基础，因此仅仅进行税务风险的识别是不够的，还需要企业相关税务管理人员对税务风险进行综合评估、归纳和整理，评估各种税务风险类型对企业经营发展产生的具体影响以及影响程度等，进行相应的分级，在制定应对方案时，应优先处理对企业正常运营影响较大的税务风险。此外，税务风险的评估需要企业税务管理人员具备较强的专业知识和业务能力，能够根据自己的专业知识和过往经验较为准确地分析税务风险的影响程度，结合企业实际经营情况，对风险自测表中的各项税务风险因素进行科学合理的权重分配。

3.4 优化发票管理机制

针对企业发票业务管理中可能出现的发票税务管理风险，企业应规范化发票业务管理工作，设立专门的建筑企业发票业务管理人员，确保人员具备较强的专业知识和较高的职业道德素养，能够充分胜任发票业务管理工作，进而优化发票管理机制，能够严格按照企业增值税要求和相关发票业务管理规定开展发票业务管理工作。相关财务人员应根据企业业务工作规定与相关业务合同约定文件确定合适的应税发票开具类型，在全国增值税发票系统中按照相关要求开具发票，应严格核查是否具备应税发票开具条件，针对不符合应税发票开具条件的业务项目，应严格按照相关规定不予开具发票，避免无视规定虚开应税发票等行为。此外，相关财务人员在发票开具时，应按照每位纳税人的义务开票发生后的时间按照顺序开具，同时应保证发票开具项目齐全，发票字迹清晰，及时加盖纳税发票个人专用章，落实好发票开具流程的各个环节，注意细节工作，避免后续出现个人发票作废，需要重新开具等情况，通过严格的发票管理降低企业可能面临的税务风险。

3.5 提高企业依法纳税意识，完善企业税务监督机制

由于企业纳税属于强制性和无偿性的行为，因此常常出现部分企业违法逃税、漏税等行为，这也成为企业税务风险的来源之一，建筑企业应树立依法纳税意识，明确纳税行为的必要性，企业运营发展必须合法合规，并将依法纳税作为企业文化的重要组成部分，提高企业依法纳税和税务风险防控的意识。为了使企业的税务风险管理机制有效落实，企业需要进一步完善税务监督机制，监督税务风险管理过程中存在的漏洞和不足，并及时调整税务风险管理机制，确保税务风险防控工作实施效果。首先，企业应根据实际情况建立完善的税务监督体系。其次，应安排专门的人员执行税务风险管理监督工作，确保人员具备较强的专业知识和职业道德素养，严格按照相关制度规定监督企业税务风险管理工作，如实反映税务风险管理情况，从而将企业税务风险控制在一定范围内，减弱税务风险对企业运营发展产生的不利影响。

4 结论

综上所述，建筑企业的业务项目较为复杂，在建筑企业实际经营管理过程中，必然会面临诸多税务问题，不可避免地会产生税务风险，企业应不断健全税务风险管理机制，提高税务风险防范意识，加强税务风险识别与评估，对涉及税务风险的各个工作环节加强管控，实现有效的税务风险防范。

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