家族信托对高净值人士有什么作用
时间：2023-08-16 04:48:21
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家族信托对高净值人士有什么作用加坡、英属维尔京岛和开曼群岛。- 新加坡
新加坡是信誉良好的信托成立和管理司法管辖区，受《2004年受托人法》和《所得税法》管辖与监管，允许委托人因各种目的来成立信托，包括资产保护、家人保障、传承安排和慈善事业。根据法律，家族信托必须至少有一名居住在新加坡的受托人，负责管理信托资产，履行其受托职责，保留资产、负债和交易的准确记录。
新加坡法律对信托资产提供强而有力的保护，具有禁止强制继承信托资产和防止债权人获得信托资产以偿还委托人的个人债务的条款。法律还承认挥霍条款的概念，该条款允许委托人限制受益人获得信托资产，直到满足某些条件为止。
《所得税法》设定信托具有免税资格，如慈善信托和某类型的家族信托。符合免税资格的信托公司，受到新加坡税务局的严格监管，确保其遵守相关的税收法律和法规。
新加坡的信托管理监管框架高度完善。新加坡金融管理局根据《信托公司法》监管信托公司和受托自然人，确保遵守相关的法律和法规，包括反洗钱和反恐融资立法。管理第三方资产的信托公司必须持有信托公司执照。
- 英属维京群岛
英属维尔京群岛（BVI）有灵活和强大的法律和监管框架，是成立离岸信托的司法管辖区。委托人根据《1961年受托人法》和《2003年维尔京群岛特别用途信托法》设立信托。《特别用途信托法》允许委托人保留对信托资产的重大控制权，同时豁免受托人对家族企业高风险资产的责任，既为后代保存财富，也保持对资产的控制。但由于暂时没有案例可循，对于重大控制权保留在委托人手里是否生效，无从决定。
根据《登记和记录法》，信托公司必须获得许可证，并符合《1990年银行和信托公司法》的各种要求，负责管理信托资产并履行其信托职责，如备有资产、负债和交易准确记录。在监管方面，英属维尔京群岛金融服务委员会负责监督信托公司的成立和管理，并负责确保信托公司和受托自然人遵守相关的法律和法规，包括反洗钱和反恐融资立法。
- 开曼群岛
开曼群岛具有强大的法律和监管机制，为信托的成立和管理提供稳定和可预测的法律框架。其《2021年信托法》规定各类型信托的成立和管理，也规范受托人的职权、受益人的权利和管理信托资产转让的规则。
开曼群岛金融管理局负责监管信托公司。《金融管理局法》订立金管局的权力和职能，确保信托公司和受托自然人遵守相关的法律和法规，包括反洗?和反恐融资立法。《保密法》保护信托各持份者的隐私和禁止披露机密信息，除非具有金管局授权或各方同意。
（作者系财富规划标委会主席，富德理亚洲家族办公室董事总经理，新加坡圣宁投资公司高级顾问）
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